Para poder entender sobre finanzas, es importante revisar en primer lugar el significado de algunas palabras financieras, para ello les presentamos el diccionario financiero:
Activo: Conjunto de bienes y
créditos pertenecientes al sujeto económico. En contabilidad esta denominación
se emplea para registrar en el balance lo que la empresa ha adquirido en bienes
muebles e inmuebles, en productos comerciales, así como las sumas que le son
adeudadas por sus clientes (créditos) y las que pueden encontrarse en su caja o
en depósito.
Activo circulante: En
ocasiones también denominado como capital circulante. Se refiere a la suma de
los activos disponibles (financieros, deudores y existencias).
Activo circulante total: Incluye aquellos activos y recursos de la
empresa que serán realizados, vendidos o consumidos dentro del plazo de un año
a contar de la fecha de los estados financieros.
Activo fijo total: Incluye
todos los bienes que han sido adquiridos para usarlos en la operación social y
sin propósito de venderlos o ponerlos en circulación.
Activo neto: Conjunto
de capitales que pertenecen propiamente a la empresa, es decir, el importe en
dinero que se recibiría al vender todo el activo.
Activos financieros: Son aquellos productos, pagarés, letras,
bonos, acciones que el emisor utiliza para financiarse. Por tanto es el
inversor quien adquiere estos activos financieros
Balance:
Es el informe contable que recoge el conjunto
de elementos patrimoniales de una empresa o sociedad en un instante de tiempo.
Existen distintos tipos de balances.
Banca: Comercio consistente en
operaciones de giro, cambio, descuento, llevar cuentas corrientes, de ahorro,
abrir y otorgar créditos, hacer préstamos de valores o dinero, vender y comprar
efectos públicos y practicar cobros, pagos y otras operaciones de crédito por
cuenta ajena.
Banca de Inversiones: Instituto de Crédito que tiene como objeto
principal intervenir en la colocación de capitales, financiar la producción, la
construcción y proyectos de inversión; participa en financiamiento de
operaciones en el Mercado de Capitales.
Banca universal: Forma
de organización del negocio bancario que se basa en la oferta de todos los
productos, servicios y operaciones disponibles hacia todos los clientes
potenciales y en todos los mercados de operación.
Banco Central: Se
define así a la principal entidad del sistema bancario de un país, la cual
tiene como objetivo controlar y dirigir el conjunto de instituciones
financieras, la emisión y puesta en circulación de moneda y la preservación del
valor de ésta frente a otras monedas.
Banco Comercial: Desde el punto de
vista Legal: son sociedades anónimas dedicadas a realizar las múltiples
operaciones comerciales originadas por el dinero y los títulos que lo
representan, considerados como mercancías, configuran, por lo tanto, entidades
mercantiles que comercian con el dinero. Entre las principales operaciones que
realizan los bancos son: depósitos, cuentas corrientes, cambio de monedas,
transferencias, giros, descuentos préstamos y emisión de cheques.
Establecimiento de origen privado o público que, debidamente autorizado por la
ley, admite dinero en forma de depósito para, en unión de sus recursos propios,
poder conceder préstamos, descuentos, y en general, todo tipo de operaciones
bancarias.
Beneficio: Es, de forma general, la
ganancia o exceso de los ingresos sobre los gastos, durante un periodo de
tiempo o al final de la vida de una empresa. Lo contrario a los beneficios son
las pérdidas.
Bono: Es un título cuyo emisor
tiene la obligación de cancelar al poseedor el monto del principal y los
intereses en los casos que estos existan. Documento escrito que comprueba el
derecho de una persona de hacerse pagar una suma cierta de dinero, o a exigir
una prestación determinada.
Bono a la par: Se define así a un tipo
de emisión de bonos, en la cual se ha de pagar su valor nominal.
Bono al descuento: Se
denomina así a otro tipo de emisión de bonos en la que se produce un descuento
sobre su valor nominal, siendo el interés que produce la diferencia entre el
precio de compra y su valor nominal.
Broker: Constituye el nexo entre el comprador y el
vendedor, al cobrar comisiones sobre la transacción, como remuneración de su
servicio.
Capital: Son
los recursos provenientes del ahorro o préstamo que se destina a la adquisición
de activos financieros o reales.
Capitalización: Acumulación
de activos. Adición al capital de los intereses devengados.
Carta de crédito: Es un instrumento
mediante el cuál un Banco actuando por cuenta y orden de una persona natural o
jurídica, se compromete, siempre que se cumplan los requisitos establecidos en
ella, efectuar un pago a un tercero (beneficiario) o a su orden, o a pagar,
aceptar o negociar las letras de cambio que libre el beneficiario
Cartera de inversión: La cartera de inversión la componen los
distintos activos financieros y bienes tangibles en los que invertimos nuestro
dinero en busca de una rentabilidad.
Depósitos a Plazo: Son
colocaciones realizadas en una institución financiera, a una tasa acordada,
durante un tiempo determinado, generalmente superior a un mes.
Depósitos a la
Vista: Son fondos depositados en
una institución financiera que pueden ser retirados en cualquier momento.
Depreciación: Es la pérdida que se da en una moneda al
disminuir su precio expresado en otras monedas.
Deuda: Son
las emisiones de renta fija que realiza el Estado o las Comunidades autónomas
para financiarse.
Devaluación: Modificación del cambio por una acción
gubernamental que produce una reducción del valor de la moneda nacional. Es un
concepto de la teoría monetaria que expresa la disminución del valor de la
moneda con relación al oro. Como consecuencia de esta disminución del valor de
la moneda de un país, las monedas extranjeras quedan revalorizadas con respecto
al país que ha devaluado. Modificación del tipo de cambio oficial, que reduce
el valor de la moneda nacional en relación con las monedas extranjeras y con su
patrón metálico. Medida consistente en disminuir el tipo de cambio de la moneda
nacional en relación con el patrón oro-dólar u otras monedas extranjeras. Las
dos consecuencias más inmediatas son: a) El mejoramiento de la balanza de pagos
y, b) El encarecimiento de las importaciones con el objeto de disminuirlas y el
abaratamiento de las exportaciones para incrementarlas.
Dinero: Es
el medio legal para realizar los pagos, que se representa por medio de monedas
o billetes y se usa como unidad de medida en las transacciones económicas.
Efectivo: Dinero
existente en las cajas de un banco u otra empresa.
Factoring: El
servicio de factoring le ofrece a una empresa la posibilidad de librarse de
problemas de facturación, contabilidad, cobro y litigios que generalmente
exigen un personal muy numeroso.
Fondos bancarios: Su característica es
que invierten en productos bancarios cuya rentabilidad está garantizada.
Fondos de inversión: Con
esta expresión genérica se contempla todo tipo de fondos. Se diferencia de la
inversión individual en el buen tratamiento fiscal que recibe este ahorro y su gestión
profesionalizada.
Fondos de Inversión Inmobiliaria: Son
Instituciones de Inversión Colectiva de carácter no financiero, cuya principal
característica es que invierten su patrimonio en la adquisición de bienes inmuebles,
viviendas, locales comerciales, aparcamientos- para su explotación mediante arrendamiento.
Las rentas que perciben por el alquiler de los inmuebles son los rendimientos,
que se reparten proporcionalmente entre los partícipes. Aunque se trata de
productos muy poco líquidos, se debe garantizar el reembolso de
participaciones, como mínimo, una vez al año.
Fondos Indexados: Son
una modalidad de fondos garantizados. Su rentabilidad está ligada a la evolución
de un índice. Suelen ofrecer entre un 50 por ciento y un 100 por ciento de la revalorización
media obtenida por el índice al que están referenciados. Si la evolución es
negativa, garantizan, al menos, la inversión inicial y un pequeño porcentaje.
Fondos inmobiliarios: Estos fondos adquieren con su patrimonio
viviendas u oficinas para su posterior alquiler, y de este modo obtener las
ganancias tanto por el alquiler como por las plusvalías obtenidas cuando venden
los inmuebles adquiridos.
Forward: Son contratos de futuros no
normalizados que se confeccionan a la medida de la operación y que no se
negocian en mercados organizados.
Gastos de administración y ventas: Incluye gastos de ventas tales como
remuneraciones y comisiones pagadas al personal de ventas, propaganda,
promoción, etc. Asimismo, comprende todos los gastos de administración tales
como remuneraciones del personal administrativo, impuestos, suscripciones, etc.
Hipoteca: Es
un derecho real que vincula determinados bienes al cumplimiento de una
obligación, por lo que serán ejecutadas en caso de que esta no sea cumplida a
su vencimiento. Normalmente se realiza sobre bienes inmuebles, pero puede
recaer sobre todo tipo de bienes.
Impuestos: Son
el principal instrumento que tiene el Estado para recaudar dinero y así atender
sus gastos y realizar sus inversiones. Estos impuestos pueden ser directos o
indirectos; cuando el Estado no tiene
bastante con lo recaudado se endeuda bien emitiendo deuda pública o pidiendo prestado
a bancos nacionales o extranjeros.
Incremento de capital: Técnica que permite a una sociedad la
adquisición de medios de desarrollo suplementarios, por aportaciones en especie
o en numerario o por incorporación de reservas.
Instrumentos de corto plazo: Los títulos de créditos emitidos con
amortización total a menos de un año de plazo.
Interés abierto: Es la diferencia
entre los contratos de compra y de venta a futuro que posee un inversionista a
una fecha determinada.
Interés fijo: Hablamos
de él cuando el tipo de interés no varía sobre el pactado ni depende del comportamiento
de otros factores económicos como en el caso del interés variable.
Interés moratorio: El
exigido o impuesto como pena de la morosidad o tardanza del deudor en la satisfacción
de la deuda
Lavado: Transacción que no produce
pérdida ni beneficio. Generalmente, se incurren en estas operaciones cuando se
realizan transacciones entre empresas relacionadas. Este término ha sido desprestigiado
por su uso en el lavado de dinero para operaciones ligadas al narcotráfico.
Leasing (arrendamiento financiero): Tipo
de crédito que supone un contrato de alquiler de bienes muebles o inmuebles,
complementado con una promesa de venta al arrendatario.
Letra avalada: Es la letra de cambio
respaldada por un tercero, normalmente un banco, contra el que se puede dirigir
el librador si no cobra del librado al vencimiento.
Letra de cambio: Es
el título-valor que el librador envía al librado para su aceptación, basada en una
deuda que éste tenía con aquél por un motivo comercial o financiero.
Letra de cambio a la vista: Es
la letra que ha de ser pagada en el momento de su presentación.
Libre cambio: Es
el término que se aplica a la situación de un país cuya divisa puede ser libremente
convertida a otras monedas.
Línea de crédito rotativa: Modalidad
de crédito simple en virtud del cual, una vez ejecutada la operación, queda
reabierto el crédito por el importe, condiciones y plazos estipulados para
permitir su nueva utilización.
Liquidación: La liquidación es una
operación de la trastienda de los mercados. Si vendo una acción pasarán unos
días desde la venta efectiva hasta el momento en que cobro. En la liquidación es
donde se casan las operaciones que se contratan.
Mercado de capitales: Aquel donde se negocian títulos-valores que
se emiten a mediano y largo plazo, incluye títulos de la deuda pública,
instrumentos de mediano y largo plazo emitidos por agentes privados o públicos,
las obligaciones y acciones emitidas por las sociedades anónimas bajo el
régimen fijado por la ley.
